老师这个是怎么查看啊，19年购入的吗，19年有折旧完的 也有没折旧完的 还有新购入的

k1 追问

2020-05-29 15:13

查固定资产的折旧情况吗？

张艳老师 解答

2020-05-29 16:19

您可以通过查看固定资产台账或累计折旧科目累计发生额来分析。如果您公司单独有累计折旧的对应台账的话，查询会很方便。
回复晚了，非常抱歉。

k1 追问

2020-05-29 16:33

我发现我16年有个固定资产台账里没记 没有折旧  账上光记了固定资产 这个是添加到今年的折旧表里折旧吗，还是要调账了

张艳老师 解答

2020-05-29 16:38

是需要做补计提折旧的 分录【就是补计提上之前没有计提的折旧金额】，然后从今年开始就是正常计提分录了。

k1 追问

2020-05-29 16:40

如果补计的话 就是要通过以前年度损益了

张艳老师 解答

2020-05-29 16:41

如果折旧对应的是损益科目，是需要使用以前年度损益调整科目代替。

k1 追问

2020-05-29 16:43

管理费 是的

张艳老师 解答

2020-05-29 16:44

借：以前年度损益调整
       贷：累计折旧
借：利润分配--未分配利润
       贷：以前年度损益调整

k1 追问

2020-05-29 16:45

企业会计准则是以前年度损益 我知道  就是小企业准则 是哪个分录啊

k1 追问

2020-05-29 16:47

这个是执行企业会计准则 才用以前年度损益调整，我们执行小企业会计准则

张艳老师 解答

2020-05-29 16:49

您公司执行的是小企业会计准则，直接使用利润分配---未分配利润科目代替以前年度损益调整科目。
借：利润分配--未分配利润
       贷：累计折旧

k1 追问

2020-05-29 16:54

我这个账上的净值 大于台账净值几百

k1 追问

2020-05-29 16:55

把这个漏的固定资产加上台账 台账的净值 又大于账上的净值

张艳老师 解答

2020-05-29 16:56

这个要以账上金额为准，或查看原始发票等资料，判断哪个数据正确，就以那个数据为准。