老师，公司有一个员工是劳务派遣公司发工资，上个月我们公司工资核算错误，给这个员工多发了7000，同时还交了个税120。最后，这个员工把多发的钱7000退回到劳务派遣公司公户，然后劳务派遣公司把钱退回到我们公户了，开了7000红字发票，劳务派公司退的钱是7000+120。那这个120怎么账务处理？

wisdom 追问

2020-05-29 13:33

是劳务派遣公司代扣代缴的，后来他们说这税款还没有交上去，少7000就不要交了就直接给退回来了。我们这边当时有计提个税，交个税

佟老师 解答

2020-05-29 13:38

那你收回来就冲回就可以了计提缴纳个税分录

wisdom 追问

2020-05-29 13:41

老师，我还不太明白，能说具体些吗？
收到红字发票：借：银行  7120   贷：应付职工薪酬 7000  应交个税  120  吗？那我现在个税还挂着120呀

佟老师 解答

2020-05-29 14:04

你告诉我你之前分录处理

wisdom 追问

2020-05-29 14:08

7000是提成，之前借：销售费用  7120 贷：应付 7120    发工资借：应付7120 贷：银行  7000   个税120    交个税借：个税120  贷：银行120

佟老师 解答

2020-05-29 14:19

7000是提成，之前借：销售费用 7120 贷：应付 7120
为什么计提7120