老师，如果暂估的原材料的金额和发票回来的金额一致的话，领用销售了，是不是就不用调主营业务成本了呢 但是一般暂估的话，回来的发票不可能和暂估的金额一致的，怎么办呢

maize老师 解答

2020-05-29 09:53

科目不变数值是负数全部冲掉 ，之后重新做

安 追问

2020-05-29 09:55

老师的意思是，要么把暂估的全部冲红，按照发票实际的来做，那么主营业务成本就都不用调
要么发票来了，不冲红暂估的业务，只是把差额入库，然后冲减主营业务成本和原材料
是吗

maize老师 解答

2020-05-29 10:01

只是没有差额才不需要调，你做不对那个回来那需要调，那么主营业务成本就都不用调
要么发票来了，不冲红暂估的业务，只是把差额入库，然后冲减主营业务成本和原材料
是吗   只是差额部分少做补上，多做就差额部分红冲这样，

安 追问

2020-05-29 10:06

老师，那要我汇算清缴之前票都可以回来，是不是就只需要把原来的暂估的冲红，按照实际的有进项的入账，金额是一样的，那么就只调这一笔就可以是吧

maize老师 解答

2020-05-29 10:18

是的，是的，是的，是的

安 追问

2020-05-29 10:20

老师，那我要是汇算清缴有一部分票回不来了，怎么调啊，把剩余暂估的纳税调增，然后是不是还得调一笔借记主营业务成本贷记原材料啊，那么这个分录只能做到当年了，是小企业会计准则

maize老师 解答

2020-05-29 10:29

冲掉你之前做的。你之前不是做借主营业务成本吗，现在冲掉这个，没有真实发生，借原材料 贷利润分配未分配利润  你非得按准则做话，是的，借主营业务成本 负数 贷原材料 负数  实务中一般是做这个借原材料 贷利润分配未分配利润