老师好，我去年把五金配件的发票直接做到成本里了，该怎么调账呢？

乐一 追问

2020-05-28 22:39

这个是经营范围

郭老师 解答

2020-05-28 22:39

用在哪里的
用途

乐一 追问

2020-05-28 22:41

钻井工程

郭老师 解答

2020-05-28 23:00

设备上用的吗
金额不大？

乐一 追问

2020-05-28 23:04

金额挺大的，也会用到五金配件的

郭老师 解答

2020-05-28 23:06

设备使用的，你可以增加固定资产的原值
做到固定资产里面。

乐一 追问

2020-05-28 23:08

我去年直接做到成本里了，现在怎么样调整可以不用补交企业所得税呢

郭老师 解答

2020-05-28 23:10

做到费用里面
做到折旧折旧不完一样需要补

乐一 追问

2020-05-28 23:11

老师没明白你的意思

乐一 追问

2020-05-28 23:11

我直接做到费用里就不用补交所得税了是吧

郭老师 解答

2020-05-28 23:12

只能做到成本里面的
做到折旧是按月的，一年之内折旧不完需要调增没折旧的部分

乐一 追问

2020-05-28 23:14

购入配件不是要先增加库存商品，然后再结转成本么，我直接做成借：主营业务成本
贷：应付账款了
这样税务上会有什么风险呢？需不需要调账呢

郭老师 解答

2020-05-28 23:37

全部使用了吗
使用了没有风险的

乐一 追问

2020-05-28 23:44

全部使用了做成这样的分录也可以的是吗？

郭老师 解答

2020-05-29 08:27

你好，可以的，