老师，转出未交增值税和转出多交增值税科目怎么用啊

小杨 追问

2020-05-28 15:43

这是应交增值税的余额，应该怎样做帐

郭老师 解答

2020-05-28 15:44

具体的是哪个科目的余额你们有留底吗？

小杨 追问

2020-05-28 15:47

销项5.34，进账95733.5，进账税额转出222.94，所以应交税费～应交增值税贷方余额-95505.22

小杨 追问

2020-05-28 15:47

有期末留底95505.22

郭老师 解答

2020-05-28 15:49

你把进项和销项进项转出分别结转的转出，未交增值税就可以有负数，就是因为有留底

小杨 追问

2020-05-28 15:52

不懂，怎么做分录？每月都得转吗？

郭老师 解答

2020-05-28 15:53

年末结转和每个月结转都可以借应交税费应交增值税销项应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

郭老师 解答

2020-05-28 15:53

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

小杨 追问

2020-05-28 16:07

老师，是这样做吗？就是每月把销项，进账，进账税额转出转平余额为0。

小杨 追问

2020-05-28 16:08

这样应交税费～应交增值税余额0，应交税费～未交增值税就是借方95505.22为期末留底，对吗？

郭老师 解答

2020-05-28 16:10

你好，对的。

小杨 追问

2020-05-28 16:11

没有用到转出未交增值税这个科目啊

郭老师 解答

2020-05-28 16:13

那你那么用了转未交增值税吗？

小杨 追问

2020-05-28 16:19

我是不是做的不对，应该是这样的

郭老师 解答

2020-05-28 16:22

是的，最好通过转出，未交增值税来做。

小杨 追问

2020-05-28 16:29

进项大于销项时也要转吗？

郭老师 解答

2020-05-28 16:34

你好，都要结转的。

小杨 追问

2020-05-28 16:54

2018年应交增值税就有业务，但从未结转，现在应该怎么办？

郭老师 解答

2020-05-28 17:01

一块补上就可以
这个又不涉及损益。