老师问下这题怎么做分录呀 根据利润表计算的利润总额结果计算应纳税所得额，按25%计提，应纳所得税65300元（假设不考虑4-5月盈利或亏损状况，经审查发现本季度应调整的主要事项为：罚款支出1330元、工资总额比税务标准超支8000元）。

糟糕的舞蹈 追问

2020-05-28 15:27

老师这题不需要用到递延所得税资产和负债科目吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-28 15:34

你这里都是永久 性差异，不属于暂时性差异。不存在递延所得阁。
一定是暂时性差异才是递延所得税的。

糟糕的舞蹈 追问

2020-05-28 15:36

老师一般怎么简单的分辨暂时性和永久性差异呀？

陈诗晗老师 解答

2020-05-28 15:48

暂时性就是税法和会计暂时口径 不一样，最后 会归为一致的。
你这个罚款，现在税法不认可以后还是不认可，你这就不是暂时差异，是永久 差异

糟糕的舞蹈 追问

2020-05-28 15:49

好的谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-28 15:49

不客气，祝你学习愉快。