老师，你好，有两个问题请教下你 1. 补交企业所得税分录是这样做的吗？ 补提 ， 借：以前年度损益--调所得税 贷：应交税费--企业所得税 结转 ， 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益--调所得税 支付， 借：应交税费--企业所得税 贷：银行存款/现金 2. 既然 以前年度损益这个科目一借一贷最后冲平了，那做分录时可以不用这个科目吗，就直接做 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--企业所得税 可以这样做吗 ？

邹老师 解答

2016-06-06 09:48

你好，不可以这样的
需要按第一种方式处理

邹老师 解答

2016-06-06 10:09

你好，是这样的