送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-05-28 12:05

你直接系统开红字发票进行作废

追问

2020-05-28 12:08

那帐上面呢,帐是三月份的,都已经用进行税抵扣了,帐上面要怎么处理?

辜老师 解答

2020-05-28 12:30

对方已经进行了抵扣 吗

追问

2020-05-28 12:34

对方钱没付票未拿,我们这边是进了销项并用进项税抵扣了,做帐的时候我们做的是借:应收帐款,贷:主营收入,贷:应交税——销项

辜老师 解答

2020-05-28 12:34

你开出红字发票,冲减这个账务处理就可以的

追问

2020-05-28 12:41

1、开票软件里填写(增值税专用发票红字信息表)上传审核通过才能红冲对吧?
2、帐里重新录入分录:
借:应收帐款(负数)贷:主营业务收入(负数)贷:应交税费——销项(负数)
3、做这个销售增值税专用发票红冲与我们已经抵扣的进项税没关系,已经抵扣的进项税用掉就用掉了也没法还回来是吗~

辜老师 解答

2020-05-28 12:42

1、是的,上传审核通过才能红冲
2、是这样账务处理的
3、你红冲了之后,你销项税是负数,你也可以少交税啊

追问

2020-05-28 12:46

哦我明白了,原来以为用掉的进项税浪费掉了,现在明白了,这个月做了销项负数后是减的这个月当期的销项税,所以销项是变少了就可以少交税了

辜老师 解答

2020-05-28 12:47

是的,你的理解是对的

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相关问题讨论
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 你好,做这个分录,金额负数
2018-03-30 09:24:01
增值税专用发票作废步骤: 1.发票持有人将作废的发票交给开具发票的单位。 2.开具发票的单位收到作废发票后,首先在发票上注明作废原因,然后将其送至税务机关进行备案。 3.税务机关确认完毕后,向发票持有人开具作废发票备案回执。 4.发票持有人收到作废发票备案回执后,需将发票和回执一同销毁,以避免重复使用。
2023-02-20 21:10:15
税局会通知发票接收方做进项税额转出处理
2016-01-05 18:27:23
您好1不用单独做账
2017-06-19 11:27:30
您好!一般是跨月了,但是发现发票开错或者要退货等情况的时候。增值税普通发票也有红字的。一般红字发票是根据蓝字发票开的,正常是不作废的。但是如果你红字又开错了的话,就建议你咨询下管理员,看他有什么要求。
2017-06-18 11:09:19
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