增值税发票勾选认证，是必须在这个月31之前勾选本月需要抵扣的发票吗？

媛媛 追问

2020-05-28 10:38

老师，那现在进项多，销项少，想要发票都做账，因都是原料，那多的进项怎么处理，做账的，谢谢老师！

大海老师 解答

2020-05-28 10:52

留抵进项留到下个月或以后抵扣。做账是正常的增值税做帐，最后结转下来应交增值税在借方，不用交税。

媛媛 追问

2020-05-28 11:01

就是在纳税申报表上显示留底就可以了，下个月抵多少，直接把留底那个数扣除当月抵的，有余数还放那里，对吗！

大海老师 解答

2020-05-28 11:09

是的，您的理解正确。

媛媛 追问

2020-05-28 14:48

老师，那发票勾选抵扣平台上，是不是要进行抵扣勾选的操作和不抵扣勾选的操作呢？不抵扣的就是留底的，下期在进行抵扣时再勾选呢？

大海老师 解答

2020-05-28 15:07

进项票勾选，需要勾选抵扣的时候，就在增值税发票综合服务平台上进行勾选操作就行。
是的，您的理解是对的。

媛媛 追问

2020-05-28 15:41

那只用勾选抵扣的就行了，不抵扣的不用管了，还是必须进行不抵扣勾选操作呢？

大海老师 解答

2020-05-28 15:47

只勾选抵扣的，不抵扣的先放着，不用进行“不抵扣勾选”操作。

媛媛 追问

2020-05-28 17:18

1、勾选的也大于本期销项税额， 多出的金额呢
2、正常见票做的进项税帐和这个进项在填表时有什么出入

大海老师 解答

2020-05-28 17:23

1、勾选的大于本期销项，在填写申报表时下载发票明细后，会以期末留抵税额的形式出现在纳税申报表上，后期销项大于进项时就会抵扣。
2、正常收到票做的进项，需要先勾选，再在填写申报表时下载发票明细，再进行抵扣就可以。
其实两者的实质都是一样。

媛媛 追问

2020-05-28 19:13

老师，我意思是，把发票都做账了，那账上的留底和勾选的留底不就不一样了吗？

大海老师 解答

2020-05-28 19:44

是的，是一样的，理解是对的

媛媛 追问

2020-05-28 20:19

老师，我意思是，未勾选的发票也做账了，但发票勾选平台没勾选认证，那平台的留底和我做账上的借方余额留底不就不同了吗？要怎么处理和理解

大海老师 解答

2020-05-28 20:36

未认证抵扣的进项发票税额计入应交税费-待认证进项税额。
勾选平台上未勾选的发票与账上留底不一致很正常，因为勾选平台上可能有以前年度的滞留票，可能对方已经开具发票，已经显示在勾选平台上，但公司还未收到发票。