老师我在报企业所得税汇算清缴时提示的风险如下 一、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“104从业人数”为：【12】人，季度预缴申报表中填报的从业人数的季度平均值为：【13】人，请核实。二、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”为：【186.07】万元，季度预缴申报表中填报的资产总额的季度平均值为：【176.37】万元，请核实。三、1.您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第13行“利润总额”为：【-1551945.8】元；2.您单位填报的《利润表》“利润总额”本年累计金额为：【-1546085.8】元；3.您单位填报的申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第13行“利润总额”与《利润表》中填报的“利润总额”不一致，请核实。四、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。这个我要怎么操作呢

晶 追问

2020-05-28 09:53

五、1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列“固定资产合计_账载金额_资产原值金额”为：【51321】元；2.您单位填报的《资产负债表》中的“固定资产原价”期末余额为：【16540.98】元；3.您单位申报的《资产负债表》固定资产项目原值期末余额与A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列固定资产合计_账载金额_资产原值金额不一致，请核实。，还有一个五，这个要怎么处理呢

晶 追问

2020-05-28 09:55

这个是因为我去年忘记计提折旧了，然后企业所得税汇算清缴报表中把少计提的填进去了，想着今年补提上，

小林老师 解答

2020-05-28 10:06

您好，这个是存在逻辑关系，若金额不大，可以通过费用科目申报，否则要做专项申报。

晶 追问

2020-05-28 10:07

费用科目申报要怎么操作呢

小林老师 解答

2020-05-28 10:14

您好，费用您按照A104000给的科目分析列报。