甲企业为居民企业,企业所得税税率为25,2019年有关经营情况和纳税情况如下:(1)销售货物收入4000万元,租金收入1000万元。(2)销售成本2600万元,税务机关核定的增值税为700万。(3)销售费用900元,其中广告费和业务宣传费合计700万元。

甲企业为居民企业,企业所得税税率为25,2019年有关经营情况和纳税情况如下:(1)销售货物收入4000万元,租金收入1000万元。(2)销售成本2600万元,税务机关核定的增值税为700万。(3)销售费用900元,其中广告费和业务宣传费合计700万元。

答： 营业收入=主营业务收入%2B其他业务收入=4000%2B1000=5000万元 营业毛利=营业收入-营业成本=5000-2600=2400万元 广告费和业务宣传费税前扣除标准: 为当年销售(营业)收入的15%扣除,超过部分向以后结转。5000*15%=750万元，因此实际发生700万元全部可以税前扣除。

宏发公司是一家工业企业2021年度实现销售收入¥50,00万元，销售成本35,00万元，管理费用¥1,00万元，财务费用¥800万元，销售费用¥9,00万元，其中广告费和业务宣传费¥8,000,000已知企业所得税税率为25%计算该公司2021年度应缴纳的企业所得税税额

答： 你好 收入¥50,00万，广告费和业务宣传费扣除限额750万，发生额800万，纳税调增50万 公司2021年度应缴纳的企业所得税税额=（5000万—3500万—100万—800万—900万%2B50万）*25%

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

A 公 司 是 一 家 大 型 集 团公司，适用的企业所得税税率为 25%，B公司为A公司设立在新疆的一家子公司，按照规定可减按 15% 的税率计算企业所得税。假设 2022 年 A 公司会计利润总额为 1 000 万元，销售收入为 4 000 万元，当年实际发生的广告费和业务宣传费为 900 万元 ；B 公司会计利润总额为 600 万元，销售收入为 2 000万元， 当年实际发生广告费和业务宣传 费 为 330 万 元。假 设 没 有 其 他 纳 税调整事项，且两家公司的广告费和业务宣传费扣除限额的计算比例均为15%。请探讨A和B公司不签订广告费和业务宣传费分摊协议时的企业所得税的处理，以及签订广告费和业务宣传费分摊协议（怎样分摊）时的企业所得税的处理。

答： 同学，您好，您的问题已作答