老师，你好，我是快递行业的，总部每个月都会给我们返专票，我们应该怎么样做分录呀

娜娜 追问

2020-05-27 18:29

就是开给我进项税票，像是派费，中转费之类的

朴老师 解答

2020-05-27 18:31

你做成本就可以了哦借主营业务成本借进项贷应付账款

娜娜 追问

2020-05-27 18:32

那我的成本太多了，我去年成本将近比收入多了100多万

娜娜 追问

2020-05-27 18:33

老师，快递行业一般税负是多少呀

朴老师 解答

2020-05-27 18:36

这个的话增值税是３.５％
所得税是２.０％

娜娜 追问

2020-05-27 18:37

我的税负去年的有点低呀

朴老师 解答

2020-05-27 18:41

只要是按照实际业务做账一般没事

娜娜 追问

2020-05-27 18:41

好的，谢谢老师阿，那个还要问一下您，发工资如果发现实发和应发工资有小数点的差额，怎么办呀

朴老师 解答

2020-05-27 18:42

如果多发了就补计提，如果少发了就红冲多计提的

娜娜 追问

2020-05-27 18:42

怎么做分录呀

娜娜 追问

2020-05-27 18:46

谢谢老师

朴老师 解答

2020-05-27 18:57

分录就是正常的计提分录
借费用贷应付职工薪酬
如果是红冲计提的
借费用负数贷应付职工薪酬负数