送心意

朴老师

职称会计师

2020-05-27 19:26

有关项目填报说明
1.企业根据具体情况选填“正常报告”、“更正报告”或者“补充报告”。
正常报告:报告期内,企业第一次年度报告为“正常报告”;
更正报告:报告期内,企业对已报告内容进行更正的为“更正报告”;
补充报告:报告期后,由于企业自查、主管税务机关评估等发现以前年度报告有误而更改报告为“补充报告”。
2.“101纳税人名称”:填报企业登记注册的中文全称。
3.“102纳税人识别号”:填报税务登记证上的纳税人识别号或者营业执照上的统一社会信用代码。
4.“103注册地址”:填报企业登记注册的地址。
5.“104经营地址”:填报企业实际生产经营地址。
6.“105经营范围”:填报本报告年度所属期间内企业实际生产经营范围。
7.“106主管国税机关”和“107主管地税机关”填报企业主管国、地税机关全称。
8.“108注册资本”:填报全体股东或发起人依法登记的出资或认缴的股本币种及金额。
9.“109投资总额”:填报企业按照企业合同、章程规定的生产规模需要投入的基本建设资金和生产流动资金的币种及金额合计。
10.“110登记注册类型”:填报企业税务登记证上的登记注册类型或者营业执照上的类型。
11.“111所属行业”:根据《国民经济行业分类》(GB/4754-2011)标准填报企业的行业代码及行业名称。
12.“112独立法人”:企业根据实际情况选填。
13.“113法定代表人或负责人”:企业根据税务登记证或者营业执照上注明的法定代表人或负责人名称填报。
14.“114独立核算”:企业根据实际情况选填。
15.“115适用的会计准则或会计制度”:企业根据采用的会计准则或会计制度选填。
16.“116上市公司”:报告企业根据实际情况选填。选择“是”的,“117上市股票代码”和“118上市交易所”栏为必填项,选择“否”的,“117上市股票代码”和“118上市交易所”栏为不填项。
17.“118上市交易所”:填报企业股票上市的交易所全称。
18.“119记账本位币”:企业根据实际情况填报适用的记账本位币币种。
19.“120企业集团最终控股企业”:企业根据实际情况选填。最终控股企业是指能够合并其所属企业集团所有成员实体财务报表的,且不能被其他企业纳入合并财务报表的企业。
20.“121企业集团最终控股企业名称”:企业所属企业集团最终控股企业全称,有登记注册中文名称的填中文全称,没有中文名称的以登记注册的外文全称填报。
21.“122企业集团最终控股企业所在国家(地区)”:填报企业所属企业集团最终控股企业成立注册地国家(地区)。
22.“123被指定为国别报告的报送企业”:企业根据实际情况选填本企业是否被企业集团指定为国别报告的报送企业。选择“是”的,需要填报表G114010、表G114011、表G114020、表G114021、表G114030、表G114031。
23.“124本年度准备同期资料”:根据企业实际情况选填。
24.“125执行预约定价安排”:企业根据本报告年度所属期间内是否已签订并执行实际情况选填。
25.“126签订或者执行成本分摊协议”:企业根据本报告年度所属期间内是否已签订并执行实际情况选填。选择“是”的,需填报表G110000。
26.“200企业内部部门信息”:企业根据实际情况,从最顶层起填报。同一业务职能涉及超过一个层级部门的,可以合并填报。
27.“201部门名称”:填报企业内部各部门全称,应当以中文填报。
28.“202部门履行的职责业务范围及履行职责业务流程”:企业根据内部各职能部门实际履行的职责业务范围及履行职责的业务流程进行填报,可以文字加流程图的形式描述。
29.“203员工数量”:填报本报告年度所属期间内企业内部各职能部门全年从业员工数量。从业员工数量是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和;从业员工数量计算公式如下:
从业员工数量=(年初值+年末值)÷2
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
30.“204上一级部门名称”:填报上一级部门全称。上一级部门有多个的,应全部填报。该上一级部门与“201部门名称”栏填报为同一部门的,名称应当填报一致。
31.“300企业高级管理人员信息”:填报本报告年度所属期间内,在企业内部任职的高级管理人员(包括上市公司董事会秘书、经理、副经理、财务负责人和公司章程规定的其他人员)信息。
32.“301职务名称”:填报职务中文全称。
33.“302姓名”:填报所填报身份证件上姓名。
34.“303国家(地区)”:填报所填报身份证件上地址所在国家(地区)。
35.“304身份证件名称”:选填身份证、护照等。
36.“305身份证件号码”:填报身份证号、护照号。
37.“308委任方名称”:填写任命或者委派高级管理人员的自然人、法人或者其他机构组织的名称。有中文全称的应当填报中文全称。
38.“400企业股东信息(前五位)”:填报本报告年度最后一日按持股比例排序前5位股东的信息,与第五位股东持股比例相同的股东,其信息也需填报。
39.“401股东名称”:有登记注册中文名称的填中文全称,没有中文名称的以登记注册的外文全称填报。
40.“402股东类型”:选填企业法人、自然人、机构组织。
41.“403国家(地区)”:企业法人股东和机构组织股东填报依法登记注册地国家(地区),自然人股东填报“406纳税人识别号或身份证件号码”栏所填身份证件号码的证件上注明的国家(地区)。
42.“404登记注册类型”:企业单位投资的,按其登记注册类型填报;自然人投资的,填报自然人。
43.“405证件种类”:选填税务登记证、营业执照、组织机构代码证、身份证、护照等。境外持股企业“405证件种类”栏可不填写。
44.“406纳税人识别号或身份证件号码”:填报纳税人识别号、统一社会信用代码、组织机构代码号、身份证号、护照号等。
45.“407持股起始日期”:填报持股比例最近一次发生变动的日期。

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相关问题讨论
一般事务所出具 税审是对企业所得税汇算,确认亏损与盈利的,工商审计是用于工商局年检用以及确认经营状况的一个证明
2017-01-20 09:59:15
你好,这个没有区别的。
2016-10-25 15:36:37
税审报告的好处 1、可弥补亏损,减少税款支出 企业所得税法规定,企业发生亏损时,可在连续五个年度内弥补亏损,企业要弥补亏损,通常税务局会要求企业提供税审报告。 2、正确申报企业所得税 注册税务师在做税审时会调整企业不恰当的会计处理,一般都能准确落实企业全年应纳的企业所得税额。 3、转嫁税收风险 如出具报告的企业被税务局稽查,如果是注册税务师原因而被补税罚款并加收滞纳金,则补税由企业承担,但罚款和滞纳金由税务师事务所承担,或由企业交纳后向税务师事务所索赔。 4、可减少税务检查风险 税务检查分两种情况:①税务专业稽查;②管理科室案头检查 税务师事务所做完税审报告会上传至税务局内网报备,税务局会在内网接收下载报告。 一般情况下,税务看到企业有出税审报告,通常就不会做检查;同样的管理科室的案头检查,有看到企业有税务师事务所出具的税审报告,一般就不作实地检查。所以出具税审报告能减少企业被税务局检查的概率。 5、利用签字注册会计师或注册税务师的能力为企业节税 注册会计师及注册税务师在进行税审作业时,通常会审阅企业的全盘帐务,与企业沟通,对于有的费用,做多了反而会多交税,有时改动几个会计分录,企业就会少交很多税,对不当会计处理,提请企业调整帐务,并对企业的节税bi税提出合理化的建议。
2019-12-21 21:45:50
您好,一般税务局要求在每年5月31日前做完。具体咨询当地税务机关。
2017-01-20 09:59:54
这是企业所得税法规定年度终了需要按税法规定对会计的账务处理予以调整
2016-04-27 14:35:33
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