1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

QQ老师

职称： 中级会计师

2020-05-27 17:28

1、调整应交税费

借：以前年度损益调整 

贷：应交税费-应交所得税 

2、缴纳应交税费

借：应交税费-应交所得税 

贷：银行存款 
3、调整未分配利润

借：利润分配-未分配利润 

贷：以前年度损益调整

红 追问

2020-05-27 17:30

那这样我2020年做汇算清缴要管这个数据吗？

QQ老师 解答

2020-05-27 17:35

你好！不用在管理了

红 追问

2020-05-27 17:36

那如果是这种情况，我去年2019年多计提了费用5万，然后已经做了汇算清缴了，今天才发现，那我做账是怎么处理？

QQ老师 解答

2020-05-27 17:38

通过以前年度损益调整科目调整回来，如果产生利润的话需要补交企业所得税。

红 追问

2020-05-27 17:39

汇算清缴后发现的，那这个企业所得税可以放到2020年汇算时做吗

红 追问

2020-05-27 17:40

我是用红字做调整，还是做相反的分录呢？实际工作中哈

QQ老师 解答

2020-05-27 18:03

你好！按规定是不可以的，走查账风险

红 追问

2020-05-27 18:06

那这样就是说我要2019年年报做调减这个费用是吗？

QQ老师 解答

2020-05-27 18:38

您好，是的，通过以前年度损益调整科目。

红 追问

2020-05-27 18:43

好的，谢谢老师

QQ老师 解答

2020-05-27 19:06

不客气欢迎下次提问

上传图片  
相关问题讨论
需要看你的企业类型 独资企业、合伙企业、工商户，投资者做的是经营所得汇算清缴
2020-03-25 21:00:04
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： (1)汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 (2)缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 (3)结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-06-07 13:33:00
所得税汇算清缴分录： 应补缴税额的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 多缴税额的 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2020-06-28 09:18:04
你好，指个人取得的工资薪金所得
2019-03-27 15:10:49
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
2020-07-03 13:49:30
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...