这个转让合同，我要怎么做分录，我是目标公司。乙公司持有我公司100%的股份，转让80%给甲公司，转让价2873831元。我公司要怎么做账

小粉 追问

2020-05-27 17:58

河南这家公司转的

小粉 追问

2020-05-27 17:58

转给南阳这家

博言老师 解答

2020-05-27 18:02

那河南公司的初始投资成本是400万
借：银行存款2873831
投资收益326169
贷：长期股权投资3200000

小粉 追问

2020-05-27 18:11

我问的是被投资的这家公司怎么做账

博言老师 解答

2020-05-27 20:02

被投资公司只需要对实收资本挂的辅助项进行处理
贷：实收资本-河南公司 -320万
贷：实收资本-南阳公司  320万

博言老师 解答

2020-05-27 20:13

您好，如果您的问题已解决，烦请关闭问题，提交评价哦：）

小粉 追问

2020-05-27 20:20

资本溢价去哪里了

博言老师 解答

2020-05-27 20:24

这是股东转让股权，对被投资公司来说，实收资本不变
对于河南公司，他转让的80%的股权产生的股权转让损益（这里是转让损失），在河南公司体现
对于南阳公司，他收购80%的股权产生的股权转让损益（这里是收购收益），在南阳公司体现
注意不要和被投资公司混淆

博言老师 解答

2020-05-27 20:26

转让方不管是赚了还是赔了，都是转让方的事，相关的收益和损失在转让方实现，相关的交易对价是受让方直接给到转让方，不影响被投资公司

小粉 追问

2020-05-27 20:32

但我们领导说要做个资本溢价的分录，做个负的，一个正的。充零就行了

博言老师 解答

2020-05-27 20:44

哦？具体咋做，那相当于没有发生额，对报表数据也没有影响。

博言老师 解答

2020-05-27 20:45

实务中这种股转都是我上述操作，报表审计没有出现任何问题和调整事项