请问老师，办公室的租金汇算清缴不包括押金吧？还有就是19年预付的2020年几个月的房租我怎么做汇算清缴呢？无发票的

大可爱???? 追问

2020-05-27 15:56

那老师，公司员工报销的没有发票但是老板给签字付了，这个需要纳税调增么？金额比较小，几百到几千的样子

大可爱???? 追问

2020-05-27 16:04

是账载金额、实际发生额和税收金额都要填么？全部填一样的没有发票的总数么？

大可爱???? 追问

2020-05-27 16:47

老师，调增就是要把无票的费用调上来交税，那什么情况下会有调减的情况呢？

博言老师 解答

2020-05-27 15:52

您好，不包括押金，押金计入“其他应收款”科目，不是损益科目
19年预付的20年的房租，您计入到什么科目了？

博言老师 解答

2020-05-27 15:55

那也没有计入损益科目，不影响利润，同时也不是19年的费用，就无需做纳税调整；
纳税调整指的是计入损益科目的那些，因会计和税法差异导致的调整事项。

博言老师 解答

2020-05-27 15:59

如果再20年5月底之前让员工补上了发票，就可以正常抵扣，不需要做纳税调整，如果没有发票，同时也计入了19年的费用是需要纳税调整的。
金额不大，建议做纳税调整，也不会影响太多纳税金额，避免以后如果有税务稽查出现问题。
纳税调整的话，可以再A105000扣除类调整“其他”里填写

博言老师 解答

2020-05-27 16:43

账载金额填无票的金额，税收金额填0，填完之后会出现纳税调增

博言老师 解答

2020-05-27 16:59

调减就是不需要交税的收入，比如居民企业股息红利是免税的，就需要把投资收益做纳税调减

博言老师 解答

2020-05-27 20:13

您好，如果您的问题已解决，烦请关闭问题，提交评价哦：）