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学堂答疑王老师

职称： 中级会计师,初级会计师,注册会计师

2020-05-27 16:05

您好！限额指的是，比如今年固定资产折旧方法与税法不同，导致今年产生可抵扣暂时性差异100万元，什么交做可抵扣暂时性差异，可抵扣就是可以用未来实现的应纳税所得额对今年产生的差异进行抵减的差异，交做可抵扣暂时性差异，可抵扣暂时性差异会导致今年应纳税所得额调增100万元，那如果有迹象表明，未来年份应纳税所得额最多只有80万元，那你总不可能将未来的应纳税所得额冲成负20万元吧，如果税率25%，难道要税务局退你5万元？，所以未来预计的应纳税所得额80万元，就是今年可抵扣暂时性差异确认的限额。

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相关问题讨论
超过了弥补期限的亏损，就只能用税后利润弥补了
2020-06-19 18:18:33
你好，同学，题目有要求：弥补亏损符合企业所得税的亏损弥补条件吗？
2019-05-07 10:26:16
企业所得税规定亏损的弥补期限是5年，06年的亏损可以在07-11年间税前弥补。弥补时以亏损额度为限，可以一次性弥补，把亏损弥补完为止。
2014-09-06 09:49:16
你好！可以的。可以按5年的
2017-08-08 17:09:00
1 前五年度 2009 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 前四年度 2010 0.00 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 前三年度 2011 0.00 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 0.00 0.00 4 前二年度 2012 0.00 0.00 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00 5 前一年度 2013 0.00 0.00 0.00 -- -- -- -- -- 0.00 6 本年度 2014 -6250.03 0.00 -6250.03 -- -- -- -- -- 0.00 7 可结转以后年度弥补的亏损额合计
2015-05-28 09:46:47
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