由于外地预缴企业所得税194.17，计提的时候做了借：所得税费用 贷：庆交税费-企业所得税，导致报表的数比汇算清缴主表的数多了194.17，要怎么办

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-27 14:59

怎么个冲减法

蒋飞老师 解答

2020-05-27 15:08

借：以前年度损益调整…所得税费用 
贷：庆交税费-企业所得税
（金额用负数表示）

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-27 15:11

那汇算清缴的数怎么办，？报表的数比汇算清缴的数多194.17

蒋飞老师 解答

2020-05-27 15:21

没有影响的。做调整分录就可以了

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-27 15:29

意思是这两个表的数据不一致没有关系是吗？

蒋飞老师 解答

2020-05-27 15:33

是的，不少交企业所得税就可以了

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-27 15:35

就是说事物所帮我们做的汇清缴的报表和财务报表数据不一致，也不用改了？

蒋飞老师 解答

2020-05-27 15:39

最好改一下的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-27 15:42

是改财务报表吗？
借：以前年度损益调整…所得税费用
贷：庆交税费-企业所得税              2020年补做这个分录？然后将2019年报的财务报表的减所得税这里少算194.17元？

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-27 15:42

是改财务报表吗？
借：以前年度损益调整…所得税费用
贷：庆交税费-企业所得税              2020年补做这个分录？然后将2019年报的财务报表的减所得税这里少算194.17元？

蒋飞老师 解答

2020-05-27 15:49

是的，你的理解很对

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-27 15:55

借：以前年度损益调整…所得税费用
贷：庆交税费-企业所得税
（金额用负数表示）

这个分录在金蝶里面显示是怎样的，我是指蓝字和红字

蒋飞老师 解答

2020-05-27 15:58

借：以前年度损益调整…所得税费用-194.17
贷：庆交税费-企业所得税-194.17

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-27 15:59

就是说软件里面是这样做      借：以前年度损益调整…所得税费用194.17  （红字）
                                           贷：庆交税费-企业所得税           194.17（红字） 是吗

蒋飞老师 解答

2020-05-27 16:04

是的，
就是负数。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-28 11:33

应该要做两笔分录吧

蒋飞老师 解答

2020-05-28 11:40

是的，你的理解很对