案例一 2019年CPA对甲公司2018年度报表进行审计，在固定资产审计时发现，该公司2018年1月21日，购买价格为30万元的机器一台并入账，当月启用，但当年未计提折旧。公司采用平均年限法核算固定资产折旧，这类固定资产预计使用年限为5年，预计净残值率为5％。请你代CPA提出审计调整建议。案例二在审计该公司负债时发现：该公司2018年底有一笔应付乙公司货款10万元，已存在5年之久，问其原因是乙公司已撤销而无法偿付。请你代CPA提出审计调整建议。

税务师王老师

职称：税务师,初级会计师

2020-05-27 11:14

案例一：
补做分录：
借：管理费用等——折旧费 5.23
贷：累计折旧 5.23
因此，调低利润5.23万，调低固定资产5.23万

税务师王老师解答

2020-05-27 11:16

案例二：
补做分录：
借：应付账款 10
贷：营业外收入 10
因此，调增利润10万，调减应付账款10万

精选问题

老师，我们出口的货物合同签的是人民币，汇款是按美问

按美元合同也修改下答
老师，我们是个体工商户一般纳税人（主营粮食收购销问

您好，这种情况看个体户经营所得个税税率高不高了，比如说税率高就转企业合适，现在小微企业企业所得税税率是5号答
我们建筑装饰公司给甲方开9%的工程票，劳务公司给问

你好，1. 异地预缴：可以差额扣除劳务分包款你公司是一般纳税人、一般计税（开9%工程专票），跨县市施工预缴增值税时，允许扣除支付给劳务公司的分包劳务款，答
老师：我想请教一下，公司在异地做项目，有在税局上做问

借应交税费-预交企业所得税等贷银行存款答
老师5月份我开了8万元的普票，税点1%，现在季度实际问

你好，你申报表是按3%计算的！你是不是按1%计算的答

在线提问累计解决 2472个问题