我想问一下，我们公司2017年有一笔支出，当时是做了费用的，2019年又退回来了，分录怎么做

静静 追问

2020-05-27 10:45

汇算清缴怎么做

静静 追问

2020-05-27 10:45

139万是诉讼费

静静 追问

2020-05-27 10:45

我会计处理是：借：银行存款  借：以前年度损益调整     借：以前年度损益调整  贷：未分配利润

静静 追问

2020-05-27 10:45

官司赢了费用退出来了

三月清风老师 解答

2020-05-27 10:58

你好 要分清到底是诉讼费还是赔偿款，如果是这个139万就是诉讼费 会计分录是没有问题 若是赔偿款就是营业外。另外，19年汇算清知缴就不要调整了，民事赔偿的可以税前扣除

静静 追问

2020-05-27 11:00

是诉讼费，前年做了费用，现在退回，汇算要调整吗

静静 追问

2020-05-27 11:00

是不是要补交所得税

三月清风老师 解答

2020-05-27 11:07

要补交所得税  你还是挂在当期 放在当期缴纳企业所得税