老师，请问汇算清缴之前做了一笔去年的费用，做到啦以前年度损益，那汇算清缴的时候需要调整吗？

杜 追问

2020-05-27 10:06

我是小微企业，不要填写期间费用表

邹老师 解答

2020-05-27 10:13

你好，小微企业，期间费用明细表是系统自动取数的

杜 追问

2020-05-27 10:14

那我以前年度损益填哪里？

邹老师 解答

2020-05-27 10:23

你好，以前年度损益调整体现在期间费用的相应栏次

杜 追问

2020-05-27 10:29

我这个是员工的意外保险，然后19年付款，20年发票才收到，我就记到了以前年度损益，那我汇算清缴要填到哪个栏次呢？

邹老师 解答

2020-05-27 10:35

你好，计入期间费用明细表的保险费栏次

杜 追问

2020-05-27 10:37

那我小微企业直接填到主表中就行了是吧？

邹老师 解答

2020-05-27 10:44

你好，以前年度损益调整是体现在期间费用明细表相应栏次，而不是直接计入主表

杜 追问

2020-05-27 10:44

我是小微企业，我不需要填写期间费用明细表，那我怎么填？

邹老师 解答

2020-05-27 10:54

你好，把以前年度损益调整实现体现在期间费用明细表就是了，小微企业期间费用明细表是系统自动取数的

杜 追问

2020-05-27 10:55

那我就在年报的利润表中体现就好了

邹老师 解答

2020-05-27 11:04

你好，以前年度损益调整是在资产负债表的期末未分配利润体现的，不在当年利润表体现的

杜 追问

2020-05-27 11:06

那我这个可以不在这次汇算清缴中体现吗

邹老师 解答

2020-05-27 11:12

你好，应当在汇算清缴中体现才是的，不体现，就无法抵扣去年的所得税的