老师,我是昨天问你退税问题的学员,我按照你说的做了分录,但是现在利润表出来后差了215.82?这个怎么办?出来的是以下数字? 即:税金及附加 5304.74 城市维护建税 2098.75 城镇土地使用税\\房产税等 1434.90 教育费附加\\矿产资源补偿费等 1986.91

玫瑰花语625 追问

2020-05-27 09:59

教育费附加是 129.49  地方教育费附加是86.33元

玫瑰花语625 追问

2020-05-27 10:01

我做的会计分录是:
借:税金及附加 -215.82
     贷:应交税费-教育费附加 -129.49
          应交税费-地方教育费附加 -86.33
借:银行存款  215.82
      贷:应交税费-教育费附加 129.49
          应交税费-地方教育费附加  86.33

玫瑰花语625 追问

2020-05-27 10:02

企业收到当年退税
借：税金及附加-215.82，
  贷：应交税费～附加费-215.82，
借：银行存款215.82，
  贷：应交税费～附加税215.82。

玫瑰花语625 追问

2020-05-27 10:03

这是你昨天晚上给我讲的会计分录呢~

小林老师 解答

2020-05-27 10:09

您好，您的分录是正确的，前期多计提税金及附加，且多交税，本期收回退税，同时冲回多计提的税金及附加。

玫瑰花语625 追问

2020-05-27 10:10

但是利润表出来后数据不平,我做不了企业所得税汇算清缴啊

小林老师 解答

2020-05-27 10:15

您好，您发下您的利润表调整过程。是否是加入调整分录后未结账。

玫瑰花语625 追问

2020-05-27 10:16

结帐了,我重新生成的财务报表

小林老师 解答

2020-05-27 10:29

您好，是不是您在215.82在20年收到的？但在19年计提税金及附加？

玫瑰花语625 追问

2020-05-27 10:39

不是的,是2019年11月收到的2019年1季度缴纳的税款

小林老师 解答

2020-05-27 10:48

您好，那不应该出现差异。是否是税金及附加前期已经冲回了。

玫瑰花语625 追问

2020-05-27 10:48

没有,我翻过凭证了

小林老师 解答

2020-05-27 10:52

您好，您前期的分录多计提了215.82（税金及附加），并且缴纳了215.82。现在收回，应该同时减少上述税金及附加和银行存款。我说的清楚不。