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李李老师

职称： 中级会计师

2020-05-26 22:17

适用免税政策的小规模纳税人，若月销售额不超过10万元(季度销售额不超过30万元)，则销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次，具体为：

(1) 个体工商户和其他个人填写第11栏“未达起征点销售额”;

(2) 符合小微企业条件的增值税小规模纳税人填写第10栏“小微企业免税销售额”;

(3)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》主表第10栏和第11栏不能同时有数。

萍 追问

2020-05-26 22:24

老师，能不能用通俗易懂的话解释一下哈

李李老师 解答

2020-05-27 08:12

您好，小微企业免税销售额，就是小规模纳税人季销售额不超过30万，国家有优惠政策，免交增值税。申报增值税报表，需要填写在该栏次。

李李老师 解答

2020-05-27 08:13

比如你第一季度的营业收入不超过30万就可以享受优惠政策。

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换算成不含税销售额，请填写到主表第17栏
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不需要填写，不交税不需要填写
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