老师好，公司为13%的一般纳税人，1到4月不含税收入429636.28元，1到4月应交增值税452.51元，5月不含税收入592178.43元，增值税税负0.006，请问5月进项要认证多少发票？麻烦写一下过程，谢谢老师！

maize老师 解答

2020-05-26 20:14

实际需要缴纳增值税==(429636.28+592178.43)*0.006=6130.88826  -452.51=5678.37826

5月销项税额=592178.43*13%=76983.1959
进项税额=76983.1959-5678.37826=71304.81764

牛奶妞妞 追问

2020-05-26 20:19

刚才问老师，老实说税负控制应当全年数控制更合理，所以应该是1到5月的收入*0.006等于全年应交税金3553.07058元，然后用3553.07058元-1到4月已交了的税金452.51元=5月应交税金3100.56058元，销项税金-进项税金=5月应交税金，故进项税金=18029.91942元？对吗

maize老师 解答

2020-05-26 20:26

我算为啥是6000多啊，你这个咋是3000多？？ 我这个和你算不一样？

牛奶妞妞 追问

2020-05-26 20:43

啊啊啊，我的错，我题目错了，592178.43是1到5月的不含税收入，5月的不含税收入是162542.15元，我的思路是跟您一样的。

牛奶妞妞 追问

2020-05-26 20:56

老师，我在会计学堂里面学到一条公式进项票额（价税合计）=销售收入*（税率-税负）*（1+税率）/税率来验证我上面算的数，对不上呢，592178.43*（0.13-0006）*1.13/0.13=638277.24316元（这数是指全年进项票额吧），已知1到4月进项税金59343.91元，算出来对不上，请问哪里不对

maize老师 解答

2020-05-26 21:42

按你下面给这个算出来税负是这么多不是0.006

牛奶妞妞 追问

2020-05-26 21:47

没有吧，税负等于应交税费除以不含税收入，那就是（3100.56058+452.51）/592178.43等于0.006

maize老师 解答

2020-05-27 07:53

1到4月不含税收入429636.28元  按你这给的这个销项税额= 55852.7164
已知1到4月进项税金59343.91元  那这个算不出来这个452.51元

牛奶妞妞 追问

2020-05-27 09:09

老师好，我附上1到4月的增值税纳税表，您看看，5月的不含税收入是162542.15元，税金21130.48元，那我现在5月要多少进项才能达到税负0.006？

maize老师 解答

2020-05-27 09:16

现在没有时间算，你需要等我中午算发给你，等会哈

maize老师 解答

2020-05-27 12:38

这个是需要认证进项税额这个

牛奶妞妞 追问

2020-05-27 12:51

这里可以用进项票额（价税合计）=销售收入*（税率-税负）*（1 税率）/税率这条公式算吗？

maize老师 解答

2020-05-27 13:00

这个算的是1-5月总体的 ，需要减掉之前的，才可以，是不是一致，我没有算，不清楚，