老师你好，汇算清缴之后才做的以前年度损益调整，税务方面要怎么处理？要备案吗？

纯真的河马 追问

2020-05-26 17:31

比如未分配利润多调了20万，难道不需要补税吗？

maize老师 解答

2020-05-26 17:40

不需要，你这个取得是利润总额交税，不是取得未分配利润

纯真的河马 追问

2020-05-26 17:52

我举个例子，原2018年末亏损39万，完成了2018年的汇算清缴之后，通过以前年度损益调整，往年亏损期末调整为19万，那做2019年的汇算清缴时，是直接用2019年的利润总额扣掉39万来缴税？中间调整的20万就不需要缴税了？

maize老师 解答

2020-05-26 17:59

这个不需要，汇算清缴上面亏损不需要调账，这个，你申报成功就说明你税局认可你们亏损的，不认可，会要求你们改申报表的，是直接用2019年的利润总额扣掉39万来缴税？中间调整的20万就不需要缴税了？ 不是，这个按调整之后去弥补亏损，只是需要交税才做账，不交不做账，

纯真的河马 追问

2020-05-26 18:23

在做年度申报时，会自动带出弥补亏损金额是39万

纯真的河马 追问

2020-05-26 18:24

所以我才问是不是需要备案，系统默认的还是调整前的金额

maize老师 解答

2020-05-26 18:31

不需要，你这个做汇算清缴就是给税局报备了，不需要再去备案，

纯真的河马 追问

2020-05-26 18:34

所以是直接在报表上把自动带出的金额39万修改为19万吗？

maize老师 解答

2020-05-26 18:37

会自动带出弥补亏损金额是39万 这个原2018年末亏损39万 你这个是取得你18年弥补亏损表上面数据，这个不是相等吗，不需要修改的，

纯真的河马 追问

2020-05-26 18:44

但是2019年的利润总额并没有包含调整的20万

纯真的河马 追问

2020-05-26 18:46

那是要把2019年的利润总额加上调整的20万作为应纳税所得额吗？

maize老师 解答

2020-05-26 19:26

这不是是18年的吗，你截图给我看看这个

纯真的河马 追问

2020-05-26 19:38

这20万是在2019年已经做完了了2018年汇算清缴之后才调的，所以这20万是未缴税的

maize老师 解答

2020-05-26 19:41

意思是20万费用是汇算清缴之后取得发票的？18年的？更正18年汇算清缴表，纳税调减这个

maize老师 解答

2020-05-26 19:41

我还以为你说的是交所得税这个做以前年度损益调整这个

maize老师 解答

2020-05-26 19:42

那做2019年的汇算清缴时，是直接用2019年的利润总额扣掉39万来缴税？中间调整的20万就不需要缴税了？
1 8年费用不能这么处理

纯真的河马 追问

2020-05-26 19:44

不是费用，是利润多了20万 ，所以现在是要更正2018年的汇算清缴，然后补交这20万产生的税？

纯真的河马 追问

2020-05-26 19:47

哦，不对，2018年调了这20万，也还是亏损的，所以现在只需更正2018年的申报就可以了是吗？

maize老师 解答

2020-05-26 19:53

是的，更正这个18年的这个汇算清缴表，我昨天看到说明是说作废19年，之后更正申报可以去更正18年，不知道你们那边可以不

纯真的河马 追问

2020-05-26 19:56

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-05-26 20:01

你问你税局看看，我记得是厦门税局还是那个税局说可以这样