汇算清缴调增分录应该做到去年还是今年

Xning 追问

2020-05-26 16:42

调增分录是不是借利润分配未分配利润
贷应付账款暂估
补交所得税的分录怎么写？

彩丽老师 解答

2020-05-26 16:47

1、补提所得税

借:以前年度损益调整

贷:应交税金-所得税

2、结转以前年度损益

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

3、补交时

借:应交税金-所得税

贷:银行存款

三、滞纳金及罚款

借:营业外支出

贷:银行存款

Xning 追问

2020-05-26 16:58

老师帮我看看我们这个业务应该怎么办？实际预付给他们9468.8元
我们暂估的是8379.47元，我汇算调增是按8379.47调的对吗？

彩丽老师 解答

2020-05-26 17:03

追问其他问题请重新提问，谢谢配合