公司与个人之间的借款，产生的利息也是做到其他应付款科目吗

小八打Boss 追问

2020-05-26 15:49

那完整的分录是怎样的？
比如公司借了个人10万，每月付他利息1200

maize老师 解答

2020-05-26 15:50

借银行 贷其他应付款10万，借财务费用 1200 贷应付利息1200

小八打Boss 追问

2020-05-26 15:51

不用先计提12个月的应付利息，就每次付的时候做财务费用？

maize老师 解答

2020-05-26 15:57

需要先按月计提，支付做借应付利息 贷银行

小八打Boss 追问

2020-05-26 16:11

好的，
因为借款发生在2月初，我们已经付了两个月的利息，但那时候没有建账，是五月才建账的，那关于这笔借款的期初数怎么录呢？

贷其他应付款10万

财务费用因为结转到本年利润，所以不用体现出来了吗？

maize老师 解答

2020-05-26 16:14

没有建账，这个分录补这个5月账上就可以这个，不需要输入期初这个中

小八打Boss 追问

2020-05-26 16:24

借的十万也不需要录期初吗？

maize老师 解答

2020-05-26 16:29

你这个后面补分录补上就可以，新公司期初是0 这个

小八打Boss 追问

2020-05-26 16:50

老师的意思是五月前发生的我都不做期初了，都做到五月的分录来吗？

小八打Boss 追问

2020-05-26 16:52

如果公司要求五月前的都做期初，那10万借款，和2400的利息应该怎么录期初数呐？

maize老师 解答

2020-05-26 16:53

是的，那这个，利息是未分配利润 -1200 应付利息1200 银行是10万，其他应付款是10万

小八打Boss 追问

2020-05-26 17:02

搞懵了 ，未分配利润都出来了，按照我的理解，是五月前损益类都结转到未分配利润吗？

maize老师 解答

2020-05-26 17:10

你要输入期初，利息要平掉，财务费用需要转未分配利润下面这个或者是输入本年利润下面，要不你咋平期初