请问老师：进项税额和销项税额月末用结账到未缴增值税科目吗？

💎bin💎 追问

2020-05-26 15:15

比如说我这的税率有13%9%3%点的，我把贷方税额的合计数结转到借方，对吗？

许老师 解答

2020-05-26 15:17

嗯嗯  是这样处理的     进项税/销项税   期末余额  是0的哦

💎bin💎 追问

2020-05-26 15:19

请问结转进项税和销项税的分录怎么做呢？

💎bin💎 追问

2020-05-26 15:19

我做完看数额越做越不对

许老师 解答

2020-05-26 15:24

借：应交税费-应交增值税-销项税额    贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税   贷：应交税费-应交增值税-进项税额

💎bin💎 追问

2020-05-27 13:13

您好老师，您看我做的凭证，借：应交税金—应交增值税—预缴增值税 8332.85元 借：应交税金—城市维护建设税583.30元    教育费附加249.99元  地方 教育费附加 166.66元 企业所得税833.28元 印花税136.20元 水利建设基金41.66元   贷：银行存款10343.94元

💎bin💎 追问

2020-05-27 13:13

我这样做的对不对？

许老师 解答

2020-05-27 13:14

预缴增值税，你们是建筑业吗？

💎bin💎 追问

2020-05-27 13:16

是的，是建筑企业的

许老师 解答

2020-05-27 13:17

预缴的部分   全部做成     借：应交税费-预缴XX税费     贷：银行存款

💎bin💎 追问

2020-05-27 13:19

月末怎么处理呢

许老师 解答

2020-05-27 13:20

这个的话，月末不用处理的。这个，是预缴的部分，是实际的销项税，进项税   处理不同

💎bin💎 追问

2020-05-27 13:26

比如说本月预交了2000元，本月应交税金转入未交税金5000元，下月实际交3000元，这种会计分录怎么做呢？

许老师 解答

2020-05-27 13:31

借：应交税费-预缴增值税  贷：银行存款
借：应交税费-应交增值税-销项税额     贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税     贷：应交税费-预缴增值税    银行存款（差额）

💎bin💎 追问

2020-05-27 13:48

请问预交的附加税月末怎么做凭证？

许老师 解答

2020-05-27 13:52

这个，一样的思路
借：应交税费-预缴城建税等     贷：银行存款

💎bin💎 追问

2020-05-27 14:00

预交附加税月末时用计提吗，只有借方交费金额，没有贷方额，不平啊

许老师 解答

2020-05-27 14:03

这个的话，现在不用平呀。
一样的   等实际算好要交多少的那个月   再
借：税金及附加   贷：应交税费-应交城建税等     
借：应交税费-应交城建税等  贷：应交税费-预缴城建税等（平了）      银行存款（差额）

💎bin💎 追问

2020-05-27 14:43

请问印花税和水利建设基金一般放在哪个科目里？

许老师 解答

2020-05-27 14:44

这些的话  是放在税金及附加的哦