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老师您好，我在填写企业所得税汇算清缴表，其中有一张表，职工薪酬支出及纳税调整明细表，这张表哥，该怎么填写？1－是把去年全年的工资薪金支出，填写上吗？账载金额，和实际发生金额，我们都一样，那填写一样的就可以吧。2－职工教育教育经费这一栏，该填哪个数？最后审核报表的时候，总是提醒我，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是都填写完整。问题是，我们没有职工教育经费，这个数该怎么填？老师您看看，我风险提示，总这样显示！
余婧
于2020-05-26 14:41 发布 2264次浏览
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大海老师
职称： 中级会计师,税务师
2020-05-26 14:48
请问，房地产公司购置土地用于盖住宅和商品房销售 问
同学你好！房地产公司购置土地用于盖住宅和商品房销售，其入账科目主要涉及“开发成本”和“无形资产——土地使用权”。 首先，当房地产公司取得土地使用权时，由于土地对于房地产企业来说属于存货（相当于工业行业的材料或半成品）性质的资产，因此不能按无形资产摊销。取得土地使用权时，应计入“开发成本”科目，对应的贷方科目通常是“银行存款”等，以反映支付的土地购置款项。 如果房地产公司购入土地使用权后，并未立即进行开发，那么该成本将一直挂在“开发成本”科目下。一旦开始开发并完工，该成本将从“开发成本”转入“开发产品”科目。 此外，如果房地产公司在购入土地使用权时明确其用途是用于建造并销售商品房，那么在持有期间，该土地使用权的相关费用（如土地使用税）应计入期间费用。 请注意，具体的会计处理可能因企业的会计政策和当地的会计准则而有所不同。因此，在实际操作中，房地产公司应根据其会计制度和当地的税务政策，结合实际情况进行会计处理。 答
老师，这个打印明细分类账，用不用再把一级科目打一 问
你好，这个打印的时候直接选到三级就可以。 答
我们公司去年12月份拿到了高企证书，为什么我这个 问
高新技术企业认定通过后，确实可以享受一定的税收优惠政策，但这并不意味着企业的所得税税率直接变为非25%。根据《企业所得税法》，一般情况下，企业所得税的税率为25%，非居民企业取得特定所得的税率为20%。而高新技术企业所享受的税收优惠，主要体现在减免税额或抵免额方面。 享受优惠的话是减半征收15%的 答
老师，请教个问题啊，就是卖手机的店，是一般纳税人，就 问
采购的时候，借，库存商品，进项税额贷，银行存款。 销售的时候，借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。 结转成本 借主营业务成本 贷库存商品 答
老师，资产折旧 摊销不需要纳税调整 这个表还用 问
你好，需要把数据填写上面的。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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余婧 追问
2020-05-26 14:53
大海老师 解答
2020-05-26 15:04