请教，货到票未到。暂估的时候按整月挂帐，但是发票是按25号断帐的对帐金额来开票，冲红字的时候是按整月的那个金额来冲？还是按对帐帐的金额来做红字？因为一次不能冲完，25号的帐断到下月去了，要再等下月的开票

秋的华丽 追问

2016-06-03 23:00

还是没太明白，比如1月暂估10万，借，原料10万，贷：应付帐款（暂估）。。。但2月发票只到9万，另外1万的发票是到3月发票当中，也就是我2月要这样做，借：原料 10万（红字），贷：应付帐款。 借：原料9万 进项税1.53万，贷：应付帐款10.53万，是这样吗？这是一种，二种：2月到票时，借：原料 9万（红字），贷：应付帐款， 借：原料 9万 进项税1.53，贷：应付帐款10.53，。。。。请问第一种做法，还是第二种？谢谢！

晓海老师 解答

2016-06-03 21:33

你好！按整月冲，25号后的在暂估入库

晓海老师 解答

2016-06-03 22:39

再下次发票，当月没有发票税务局不承认成本所以还是要冲掉

晓海老师 解答

2016-06-03 23:08

你好！第一种方法，因为那一万2月底没有发票不可以结转成本