老师请问下，那个上年度没有计提也没有缴纳工费经费，现在汇算清缴要补缴工会经会，那同时也做所得税额调增是不是？那本来19年度是亏损的10万，现在工会经费要缴纳28万，变成反而要按18万所得额去交所得税，那这些费用后面可以怎么冲抵吗

朴老师

职称：会计师

2020-05-26 09:55

你好，这个你去年没交是要做在去年的账里，是要调减去年的，不是调增

晴追问

2020-05-26 09:56

现在年报都出来了，不知道怎么做到去年的账里面呢，老师

晴追问

2020-05-26 09:57

然后是专管员让我做调增的

朴老师解答

2020-05-26 10:04

借：以前年度损益调整
贷：其他应付款——应交查补工会经费
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：其他应付款——应交查补工会经费
贷：银行存款

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