老师，我现在有个关于主营业务成本的问题，19年做了3笔分录，一笔正数分录，两笔调整18年成本分录的负数分录，用的都是主营业务成本这个科目。现在是怎么调账？汇算清缴又该怎么调整?

333882 追问

2020-05-25 19:47

两个负数调整分录都相当于是调增

郭老师 解答

2020-05-25 19:53

18年你直接没有调整这个业务，是吧。

333882 追问

2020-05-25 20:01

老师，我刚刚理解错了，一笔服饰是属于销售退回部分款项所产生的成本调减，库存商品也调减了。
另一笔负数是因为18年暂估成本多了，19年冲减部分成本。
18年我没有调整。

郭老师 解答

2020-05-25 20:02

那你一九年不需要调整的。
直接20年做成本减少

333882 追问

2020-05-25 20:29

20年做成本减少是啥意思啊？不太理解。20年5月汇算清缴的时候需要调增或调减吗？

郭老师 解答

2020-05-25 20:31

主营业务成本负数就是成本减少
不需调整

333882 追问

2020-05-25 20:39

老师，还有一个问题是我这正数负数加一起汇总成本有5万，但是其中有一笔6万的成本我是多记的，记在19年了。这笔6万成本，之前是借：其他应付款  6万  贷：其他应付款 6万 这笔分录20.5月我更正的话是借：其他应付款 6万   贷：利润分配未分配利润  6万，并且纳税调整明细表里-其他一栏里，调增这6万。我这样处理，对吗？

333882 追问

2020-05-25 20:42

19.6月做的是借;主营业务成本 6万  贷：其他应付款  6万，刚刚写错了

郭老师 解答

2020-05-25 20:45

借其他应付款贷，其他应付款这个分录没有涉及到成本。

郭老师 解答

2020-05-25 20:45

18年这个没有调增可以