我单位增值税申报表主营业务收入比开票数据少0.4元，可是应交增值税比实际多了4分钱,怎样调整分录？

静 追问

2020-05-25 18:17

一个多一个少，怎样调整

玲老师 解答

2020-05-25 18:20

多付的记营业外支出，少付的计营业外收入

静 追问

2020-05-25 18:21

那一进一出都是一样金额也必须调整吗？

玲老师 解答

2020-05-25 18:33

你好是的账上要体现出来的

静 追问

2020-05-25 19:38

老师再问一个问题，如果增值税申报表主营业务收入和应交增值税的金额都大于开票数据怎样调整呢？比如说收入多0.5元，应交增值税多0.5元，那营业外支出就累计冲1元了，可是实际营业外支出只是增值税多支出了0.5元啊？

玲老师 解答

2020-05-25 19:39

原因具体是怎样产生的？是因为尾差吗？如果尾插差额记营业外收支，

静 追问

2020-05-25 19:41

2018年申报错误导致，您能说得明白一点嘛；？或者把分录给我写一下，2018年前任会计多计收入多报税现在才发现，退不回来了

静 追问

2020-05-25 19:43

收入多计70000多元，增值税多计2000多元，现在要是借：收入70000  应交增值税2000，贷：营业外支出 72000；可是只是多交了2000的增值税啊，营业外支出应该是2000元啊

玲老师 解答

2020-05-25 19:48

是申报错误，去税务局做更正申报，不是直接调整帐

静 追问

2020-05-25 19:49

我问了，时间太久了，更正不了了，那需要怎么处理？

玲老师 解答

2020-05-25 19:56

我申报错误，现在更正不了了，多交的税款记在营业外支出，你多交多少就多少记营业外支出，

静 追问

2020-05-25 19:58

那主营业务收入与实际不符，差70000多元，怎样调整？不调整报表与增值税申报表不吻合

玲老师 解答

2020-05-25 20:00

因为你说是报表填写错误了，现在不能更正，你如果账上做错了，账上是可以更正的，多做收入可以红冲，少做收入可以补记，按你实际情况

静 追问

2020-05-25 20:12

您还是没明白，举例我们实际开票10万，但是增值税申报表写了17万，账上是根据实际开票10万是对的，但是和增值税申报表有7万的差异怎样消除？

静 追问

2020-05-25 20:14

借：主营业务收入70000  贷什么？

静 追问

2020-05-25 20:15

说错了，借什么，贷主营业务收入70000

玲老师 解答

2020-05-25 20:18

账上是对的，申报表错了，就去税务局做更正申报，只能这样处理，不用改账

玲老师 解答

2020-05-25 20:19

按照正确的税款填写交纳就可以了，如果前面有多交的税，可以退税或者抵以后的税款

静 追问

2020-05-25 20:19

主要是好几年了不给更正了

玲老师 解答

2020-05-25 20:27

更正不了 多交的税记营业外支出

静 追问

2020-05-25 20:28

您的意思是收入不管，就这样放着对吗？

玲老师 解答

2020-05-25 20:31

是的，因为收入没有错 你是申报表填写错了