下午好，老师，请问一般纳税人转小规模，之前有点留抵的进项税额，要怎么处理，分录怎么做呢

张艳老师 解答

2020-05-25 15:34

借：应交税费—待抵扣进项税额
         贷：应交税费--应交增值税--进项税额【或应交税费--应交增值税--转出未交增值税】

糖晶 追问

2020-05-25 15:36

小规模可以抵扣吗？一般纳税人时候有留抵一千多，没有抵扣，然后这个月转小规模了，那个留抵税额要如何处理，申报表上没有这个税额了

张艳老师 解答

2020-05-25 15:44

1、小规模纳税人不可以抵扣的。
2、一般纳税人时候有留抵一千多，没有抵扣，然后这个月转小规模了，那个留抵税额要如何处理，申报表上没有这个税额了--这个待抵扣进项税额可以等再次转登记为一般纳税人后，继续抵扣的。

糖晶 追问

2020-05-25 16:14

到时候再次转登记一般纳税人的话，申报表里这个留抵税额会自动出来吗？还是要手动填入呢

张艳老师 解答

2020-05-25 16:19

我的理解是这个应该会自动带出数来的。
老师没有接触过此类业务，非常抱歉。