月末了，增值税进项和销项怎么抵，分录怎么做？

寻 追问

2020-05-25 15:08

月末应交增值税，进项税额，和销项税额有余额吗？

maize老师 解答

2020-05-25 15:19

需要没有余额 这个需要结转为0

寻 追问

2020-05-25 19:48

那要保证税负，要交税，也有剩余进项怎么弄？

maize老师 解答

2020-05-25 19:51

没有认证做应交税费-待认证进项税额这个挂着

寻 追问

2020-05-25 19:56

老师，免税金额又怎么表示？

寻 追问

2020-05-25 19:57

怎么做分录，比如税盘

maize老师 解答

2020-05-25 20:05

借：管理费用    
    贷：银行存款/现金     
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

寻 追问

2020-05-26 08:21

老师，结转到了应交增值~未交增值税。以后增值税不用入成本吗？怎么入到成本里面呢？

maize老师 解答

2020-05-26 08:24

不需要，那个做成本？你问这个税盘？这个是全额抵减，冲掉管理费用了

寻 追问

2020-05-26 08:57

要交税局的增值税

maize老师 解答

2020-05-26 09:03

这个增值税是价外税，不是做成本