送心意

玲老师

职称会计师

2020-05-25 12:42

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

1548705658 追问

2020-05-25 16:19

年末的时候是剩下,应交税费-- 未交增值税有余额了吗?次年的时候需要转回去吗

玲老师 解答

2020-05-25 16:22

是的,然后再交税,这个科目就平了

1548705658 追问

2020-05-25 16:26

次年做账,年前结转下面这笔分录需要再做相反的回去吗
3、结转未交增值税
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税

借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税

玲老师 解答

2020-05-25 16:39

次年只做交税的分录,借应交税费,未交增值税贷银行存款,

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相关问题讨论
发票开具日期的365天之后过期。
2017-08-22 09:05:16
是重量不是规格吧,如果规格不行
2024-05-20 18:40:14
同学您好,月末的时候,进项税额和销项税额都分别转到应交税费——应交增值税(转出未交增值税),这样转出未交增值税的余额就是进项和销项的差额
2022-03-09 05:30:10
你好!具体怎么不明白? 进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购(含进口)货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。在确定进项税额抵扣时,必须按税法规定严格审核。 销项税额是销售方根据纳税期内的销售额计算出来的,并向购买方收取的增值税税额。
2021-12-09 12:16:40
交多少税就填多少金额
2021-07-29 08:12:59
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