老师，帮看一下，企业所得税年度纳税申报表填写是否正确？见截图

夏无微 追问

2020-05-25 11:47

老师，那这几个表不需要填数据了吧，直接就保存可以了吗？去年6月底成立的公司没有发过工资，个税暂时都是零申报。没有固定资产的折旧，没有纳税调整的项目，都是按发票入账了，去年没有亏损。

大海老师 解答

2020-05-25 11:53

您好，这几个表根据公司情况如实填报，一般来讲，都是应该正常填报的。
105050表还涉及工资社保公积金计提发生情况，纳税调整项目明细表可能会涉及业务招待费的调增。

夏无微 追问

2020-05-25 11:55

工资没有发呢，需要填吗，现在是直接保存零数据了。纳税调整项目明细表 去年没有业务招待费发生呢

大海老师 解答

2020-05-25 11:57

工资没有发放，那有没有计提工资呢，如果计提了但没发放，就要调增。

夏无微 追问

2020-05-25 12:00

没有计提工资，也没有工资成本，就是老板一个人刚成立的都没发工资，对公户也没发生工资转账业务

大海老师 解答

2020-05-25 12:00

没有计提，没有发放，那就0申报。

夏无微 追问

2020-05-25 12:02

蚝的，老师，还有哪些需要注意的报表填写吗？上面就填了这些了

大海老师 解答

2020-05-25 12:06

公司也没有固定资产？

夏无微 追问

2020-05-25 12:11

小微企业，没有购置固定资产的。是老板可能要发展其他业务提前注册的公司

大海老师 解答

2020-05-25 12:16

那固定资产那张表也0申报。