老师，你好，我想问一下，我公司以前是核定征收企业，今年改为查账征收企业，我已经做好了盘点表，我想问一下从2013年10月份到现在，我们公司修建竣工的厂房，办公楼计提的累计折旧，累计摊销，计入哪个科目？

水木清华 追问

2020-05-25 11:13

老师，意思是我们现在才开始建账了，我把盘点做好了，现在，建账要录入期初数据，期初数据不是只有资产类和负债类，才有余额吗？我说的这个摊销和折旧是2013年度_2019年度的。

三月清风老师 解答

2020-05-25 11:23

前期的不用管了，直接盘点数变成今年的期初数，后面真实反正账务情况！

水木清华 追问

2020-05-25 11:48

老师，那我们老板需要买辆车，那是用老板私人名义买的好，还是用公司名义买的好？

三月清风老师 解答

2020-05-25 11:50

你好，建议以公司名义购买，既然已经查账征收了，后面就合规起来，简历健全的财务制度！如果一个人名义购买，还需要你公司出具私车公用制度，对你司财务内控要求比较高！

水木清华 追问

2020-05-25 13:02

老师，我们是刚刚盘点好，但是，不是说，资产类，所有者权益类，期初有余额，其他损益类科目都没有余额吗？

水木清华 追问

2020-05-25 13:03

那期初数，管理费用，生产成本的余额咋办？

三月清风老师 解答

2020-05-25 13:36

之前如果有建账 去年的期末变今年的期初 如果没有建账 就盘点变期初，费用、成本结转到未分配利润

水木清华 追问

2020-05-25 13:42

老师，成本，费用为什么要结转到期初

三月清风老师 解答

2020-05-25 13:45

成本费用体现在你建账这个月未分配利润好了

水木清华 追问

2020-05-25 14:24

老师，这是为什么了？

三月清风老师 解答

2020-05-25 14:35

之前的成本费用每个月不都在结转吗，如果当月有发生的话结转在你建账的这个月未分配利润里