老师，房租摊销，19年摊销了18年的两个月房租，直接入的费用，这个是需要做调增的，那我汇算调增的时候是不是去年两个月的也一起调增？

玩的新鲜 追问

2020-05-25 10:59

如果19年的没票，是不是也得调增，那就全部调增是吗？

maize老师 解答

2020-05-25 11:07

是的，全额纳税调增这个

玩的新鲜 追问

2020-05-25 11:09

如果要是都有发票，正常不需要调增得，但是因为18免得费用摊在19 年了，那18年的部分也需要调增吗？

maize老师 解答

2020-05-25 11:18

18年这个你18年纳税调减，19年需要纳税调增

玩的新鲜 追问

2020-05-25 11:23

如果18年没有调减呢，19年怎么处理？

maize老师 解答

2020-05-25 11:32

纳税调增就可以，不能影响19年利润 ，增大19年利润

maize老师 解答

2020-05-25 11:32

纳税调增就可以，不能影响19年利润 ，减少19年利润

maize老师 解答

2020-05-25 11:32

忽略上面一条有误，纳税调增就可以，不能影响19年利润 ，增大19年利润

2020-05-25 11:32:19

玩的新鲜 追问

2020-05-25 11:40

那就是说如果我18年没有调减的话就视为放弃了，下一年也不允许作为费用处理？需要调增

maize老师 解答

2020-05-25 11:50

是的，是的，你可以追溯调整，可以追溯调5年，修改之前118年年报

玩的新鲜 追问

2020-05-25 11:51

哦，可以追溯，如果涉及税款呢，是该交的交，该退的退吗，会退吗？

maize老师 解答

2020-05-25 12:00

这个不好说，这个一般是抵减后面，退很少，需要看你税局，

玩的新鲜 追问

2020-05-25 12:01

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-05-25 12:12

好的，我先回复别的学员了