本期结转增值税时，转出未交增值税贷方的期初余额为25819.18，本期进项税额15678，本期销项税额37932.58，余额转出未交增值税贷方余额36364.78，那本月计提税金及附加是以那个数做基数计提？本月实际应缴纳增值税额是多少啊？谢谢

Sweet 追问

2020-05-25 09:46

老师你好，就是有学堂老师讲课说是要按照本期销项税额-进项税额37932.58-1567.8=36364.78然后在用36364.78去减增值税未交增值税的期初余额25819.18=10545.6这个数来计提本月税金及附加，这个数是否是本期应交增值税稅额

maize老师 解答

2020-05-25 09:53

减增值税未交增值税的期初余额 需要看这个是不是借方，要是贷方那没的减，你这个最好是看你增值税申报表，是不是有上期这个留底税额，这个看你主表上面有没有，这个最清楚了，你要是未交增值税期初是贷方的，这个是需要交，咋还减，只有借方才可以减掉，