请问2018年的年终奖金是在2019年第1季度时计提和发放的2019年企业所得税汇算要怎么调呢？2019年的年终奖金是在2020年第2季度计提发放的，2019年企业所得税汇算要怎么做呢？

惠玉77 追问

2020-05-25 09:00

计提2019年终奖金  借：管理费用--工资
                                    贷：应付职工薪酬---工资

郭老师 解答

2020-05-25 09:02

这个分录做到了20年是吗
19年汇算清缴不包含这个

惠玉77 追问

2020-05-25 09:04

是的，19年的做到20年。18年的做到19年里。

郭老师 解答

2020-05-25 09:05

19年的汇算清缴包含18年的

惠玉77 追问

2020-05-25 09:07

好的，谢谢