甲公司2010年到2018年度有关资料如下：（1）2010年1月1日，甲公司所有者权益总额为46500万元，（其中股本总额10000万股，每股面值为1万元，资本公积为30000万元，盈余公积为6000万元，未分配利润为500万元。）2010年度实现净利润400万元，股本和资本公积未发生变化。2011年3月1日，甲公司董事会提出如下利润分配预案：① 按2010年实现净利润的10%提取法定盈余公积。② 以2010年12月31日的股东总额为基数，用资本公积转增股本，每10股转增4股，计4000万股。2011年5月5日，该公司召开股东大会，审议董事会提出的议案，同时决定分派现金股利300万元2011年6月10日，甲公司办妥了上述有关手续。（2）2011年度，甲公司发生亏损3142万元。（3）2012年至2017年度，甲公司分别实现利润总额200万元、300万元、400万元、500万元、600万元、和600万元。假定所得税率25%，用应付税款法核算所得税。（4）2018年5月9日，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补2017年12月31日账面累计未弥补的亏损。【老师，后面写不下了，具体看下图】

陈诗晗老师 解答

2020-05-24 20:49

借  利润分配   40
贷 盈余公积  40

借 资本公积  4000
贷 股本   4000

借 利润分配   300
贷 应付股利    300

借 利润分配  3142
贷 利润分配  未分配利润   3142

2017.12.31 
500-3142+200+300+400+500+600+600=-42

借 盈余公积   42
贷 利润分配  未分配利润  42

超级的夕阳 追问

2020-05-24 20:59

老师，2017.12.31的计算公式最前面的500是哪里的

陈诗晗老师 解答

2020-05-24 21:24

期初数据500。这是在你亏损前一年有的利润。

超级的夕阳 追问

2020-05-24 21:35

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-24 21:39

不客气，祝你工作愉快