我想问一下一间企业19年3月22日先开业，这间企业是小规模，去税局登记核税种时，系米19年1-3月增值税和附加税零申报，系米19年4月份先报个税？

冷艳的寒风 追问

2020-05-24 18:36

那我这间企业是小规模，19年1-3月增值税零申报，都没有收入，那19年3月也要申报个税么？

冷艳的寒风 追问

2020-05-24 18:36

那我也是19年4月才报3月的个税

黎老师 解答

2020-05-24 18:42

你好，没有收入，也要零申报，个税也是一样。都是次月才申报。

冷艳的寒风 追问

2020-05-24 18:51

我不太懂

冷艳的寒风 追问

2020-05-24 18:52

那个税是19年3月申报还是19年4月申报？

黎老师 解答

2020-05-24 19:01

你好，个税是4月申报，第一季度申报也是4月申报。

冷艳的寒风 追问

2020-05-24 19:21

那4月申报工资薪金个税，那应该申报所属期是2019年4月1日-2019年4月30日，对吧？

黎老师 解答

2020-05-24 19:33

你好，4月申报的是3月个税，所属期是2019年4月1日-2019年4月30日在5月申报。

冷艳的寒风 追问

2020-05-24 19:51

那4月申报的是3月个税，那我做19年3月的账也要做工资了，但是19年第一季度是零申报，没有收入的

黎老师 解答

2020-05-24 20:00

你好，工资表有数据，就申报，没有就零申报。新办企业都是这样的，没有收入，只有支出。很正常。

冷艳的寒风 追问

2020-05-24 20:02

那我想问一下19年第二季度申报企业所得税季报的利润和做账的利润表对不上，那间企业又是企业所得税A类的，那怎么办？

黎老师 解答

2020-05-24 20:09

你好，19年第二季度申报企业所得税季报的利润和做账的利润表对不上，你19年汇总清缴的时候，利润对得上就可以了。

冷艳的寒风 追问

2020-05-24 20:10

这样也可以？

冷艳的寒风 追问

2020-05-24 20:11

企业所得税A类的企业，不是查得很严的么？

黎老师 解答

2020-05-24 20:16

你好，A类企业是信用一级的企业。但是汇总清缴是整年账务有调整机会。税务机关就是要查企业财务申报，也要等汇总清缴完后才查。

冷艳的寒风 追问

2020-05-24 20:30

那我19年第二个季度的利润对不上也没关系，只要19年企业所得税年报的利润和做账的利润表对得上就行？

冷艳的寒风 追问

2020-05-24 20:50

这间企业3月22日开业，那也要3月份建账套做账咯

黎老师 解答

2020-05-25 08:13

你好，一般情况下是这样，不过有时候也会看企业的业务情况。3月的业务单据比较少，4月开始建账也可以。

冷艳的寒风 追问

2020-05-25 09:25

但是3月份申报个税，那应该也是3月份建账套做账吧？

黎老师 解答

2020-05-25 09:36

你好，3月建账也可以，4月份建账也可以。

冷艳的寒风 追问

2020-05-25 09:39

那19年企业所得税申报，对得上19年第四季度的利润表，就可可以了吧？

冷艳的寒风 追问

2020-05-25 09:40

之前19年第1、2、3季度申报企业所得税季报，对不上做账的利润表，可以么？

冷艳的寒风 追问

2020-05-25 10:41

老师，请问19年企业所得税A类，是这样申报么？

冷艳的寒风 追问

2020-05-25 10:41

企业所得税年报

黎老师 解答

2020-05-25 12:01

你好，上面的数据有就填，没有就不用填。