农业公司2019年申请了蔬菜自产自销免税备案，2019年净利润是负数。年报时要填写A107020所得税减免优惠明细表吗？

妍婧 追问

2020-05-24 17:17

如果有些蔬菜自产自销成本有部分没有发票，应该要填写哪个表？

羽飞老师 解答

2020-05-24 17:21

实务中，自产自销没有成本就不填，填了也会要求纳税调增的，

妍婧 追问

2020-05-24 17:31

自产自销有成本啊，利润表主营业务成本（大部分没有发票）有数，是不是全部要调增？

羽飞老师 解答

2020-05-24 17:41

是的。你公司是否所有业务都是自产自销的农产品？

妍婧 追问

2020-05-24 17:48

是的，全部入种稙成本，

羽飞老师 解答

2020-05-24 17:53

那其实调不调都是一样的。因为都是免税的。当然最好还是调了。

妍婧 追问

2020-05-24 19:42

调增了，导致纳税调整后所得为5万，那是不是要填A107020所得税减免优惠明细表？

羽飞老师 解答

2020-05-24 20:15

是的。如果你调增了后就不为负数了。虽然也不交税，但是要填A107020