在报2019年企业所得税汇算清缴发现2018年成本多计提了。这个不调整账目直接在纳税调整表更里面调增行不行

一朵小花 追问

2020-05-24 16:13

那老师我在19年里面做了纳税调整后，这个企业所得税亏损明细表有2018年的亏损的数字怎么办呢？

邹老师 解答

2020-05-24 16:15

你好，需要做2018年汇算清缴的更正申报
然后做2019年汇算清缴申报的时候，18年的亏损数字需要按更正之后的数据填写

一朵小花 追问

2020-05-24 16:16

除了更正之外没有别的办法了吗？更正申报太麻烦了！

邹老师 解答

2020-05-24 16:17

你好，之前2018年成本多计提了，属于账务处理有错误，必须做更正的

一朵小花 追问

2020-05-24 16:18

如果是管理费用做错的情况呢？

邹老师 解答

2020-05-24 16:19

你好，也是同样的处理（属于账务处理有错误，必须做更正的）

一朵小花 追问

2020-05-24 16:20

那为什么我问的别的老师说直接在纳税调整里面做调增就可以呢？

一朵小花 追问

2020-05-24 16:21

这个不属于账务处理错了，是多估了成本

邹老师 解答

2020-05-24 16:21

你好，纳税调整是因为税法规定与会计规定有差异，才通过纳税调整的
如果本来账务处理就有错误，应当去做账务处理更正才是的

一朵小花 追问

2020-05-24 16:25

老师你帮我看一下，这个会计分录处理对不对

邹老师 解答

2020-05-24 16:28

你好，是的，是这样处理的

一朵小花 追问

2020-05-24 16:29

按照这样整理后就去更正申报吗？我们不能在2019年更正啊？我门是小规模纳税人，19年的报表还没有提交。

邹老师 解答

2020-05-24 16:30

你好，按照这样整理后就去更正申报
你更正的是2018年的账务处理，申报表，而不是2019年的

一朵小花 追问

2020-05-24 16:31

您的意思是这个会计分录做在2018年度里面吗？

邹老师 解答

2020-05-24 16:34

你好，如果你有2018年的备份账套文件，这个分录是计入2018年
如果没有，那就是在2020年发现错误了做相应的调整分录

一朵小花 追问

2020-05-24 16:35

没有，可以做在2019年里面吗？

邹老师 解答

2020-05-24 16:36

你好，没有，那就是在2020年发现错误了做相应的调整分录

一朵小花 追问

2020-05-24 18:14

老师小规模免征的增值税那附加税还需要计提吗

邹老师 解答

2020-05-24 18:58

你好，增值税免征了，那附加税就免征了的，既然附加税免征了就不需要计提的