老师，您好，我想问一下建筑企业企业所得税100万以下是应纳税所得额*25%*20%，那项目所在地预交千分之2，企业所在地2.3%又是怎么回事呢。到底哪个是建筑业企业所得税税率

竹心柳影 追问

2020-05-24 16:19

增值税每个月企业所在地申报，也可以扣除本月预交的是吧，多退少补

竹心柳影 追问

2020-05-24 16:20

企业所得税税率是2.5%还是100万以下是5%，100万到300万应纳税所得额之间是10%到底用哪个税率啊

小林老师 解答

2020-05-24 16:21

您好，您的理解非常正确。

竹心柳影 追问

2020-05-24 16:22

企业所得税税率还是没搞清楚怎么回事老师

小林老师 解答

2020-05-24 16:46

您好，您企业所得税税率按您是否是小微企业的标准确认，或者您是高新等国家规定的优惠税率企业。若都不满足，则税率是25%。异地预缴金额与异地项目有关，与企业所得税税率无关。

竹心柳影 追问

2020-05-24 16:53

2.5%是核定征收企业所得税税率是吗？老师，如果查账征收就适合使用小微企业那个税率是老师，我能这么理解吗？核定征收要去税务局办理吗

小林老师 解答

2020-05-24 16:57

您好，您说的2.5%和第一段2.3%是如何计算得出的。

竹心柳影 追问

2020-05-24 16:59

核定征收不是所得税是开票金额*10%*25%=2.5%，当然现在乘以9%，项目所在地预缴少千分之2，就剩2.3%

小林老师 解答

2020-05-24 17:05

您好，您企业若是核定征收企业所得税并且核定比例与您的一致，那您的处理是正确的。

竹心柳影 追问

2020-05-24 17:14

谢谢老师

小林老师 解答

2020-05-24 17:22

客气，非常荣幸能够给您支持！