老师，企业所得税汇算清缴－基础信息表－资产总额的平均值核算，季度平均值=(季初+季末)／2，是指1月的期末余额数+3月份的期末余额数吗？

玲琳 追问

2020-05-24 14:57

第一季度:(12月末+3月末)／2            第二季度:(3月末+6月末)／2

玲琳 追问

2020-05-24 15:04

老师，是这样吗？

小林老师 解答

2020-05-24 15:05

您好，二季度的期初是四月初的金额。

玲琳 追问

2020-05-24 15:08

老师，我是看资产负债表里的期末余额加的，这样的话是？你能帮我写下吗

玲琳 追问

2020-05-24 15:15

资产负债表里有期末余额和年初余额，第一季度：（1月的期末余额+3月期末余额）/2；  第二季度：（4月期末余额+6月份期末余额）/2； 第三季度：（7月期末余额+9月期末余额）/2

玲琳 追问

2020-05-24 15:20

是这样吗老师，刚好再报这个税，有点急

小林老师 解答

2020-05-24 15:20

您好，您看下您季度企业所得税申报表，按里面的金额平均够再合计平均。

玲琳 追问

2020-05-24 15:24

没听明白

玲琳 追问

2020-05-24 15:25

季度所得税申报表里是利润表，没有资产合计数呢

小林老师 解答

2020-05-24 15:26

您好，您季度企业所得税申报表需要填写季度初和季度末的资产总额和人数，用这些数计算季度平均数，再计算

小林老师 解答

2020-05-24 15:26

在计算年度平均数。