请问小型微利企业企业所得税汇算清缴时，A100000年度纳税申报表（A类）中营业收入，营业成本，管理费用这些是按照2019年度12月份的利润表中数据填写吗

lemon tree 追问

2020-05-24 13:48

我们公司去年没有招待费支出，纳税调整项目明细表中没有可调整的项目，导致A类报表中企业所得税的金额和2019年第四季度预交企业所得税一样可以吗

徐阿富老师 解答

2020-05-24 13:52

你好，可以一样的，

lemon tree 追问

2020-05-24 13:54

请问企业预售的货款算在资产总额里面吗

lemon tree 追问

2020-05-24 13:55

预收的货款

徐阿富老师 解答

2020-05-24 13:55

你好，是资产总额的

lemon tree 追问

2020-05-24 13:57

员工12月份的社保费用是今年1月份扣的，公司只有一个员工，所以没有做计提，那职工薪酬支出及纳税调整明细表里面，12月份的社保费用要不要算在里面呀

徐阿富老师 解答

2020-05-24 13:58

你好，要算上去的，

lemon tree 追问

2020-05-24 14:01

老师，职工薪酬支出及纳税调整申报表中账载金额怎么填呀，公司就1个员工，所以当时工资，社保这些否做在管理费用里面了

徐阿富老师 解答

2020-05-24 14:04

你好，那就管理费用里是职工薪酬填上去

lemon tree 追问

2020-05-24 14:05

账载金额这里是必须要填的吗

徐阿富老师 解答

2020-05-24 14:37

你好，有金额就要填的，今天周末我在外面，如果等着回复，不同的问题也可以重新发起提问，这样回复会更快

lemon tree 追问

2020-05-24 14:37

好的，徐谢谢老师

徐阿富老师 解答

2020-05-24 14:39

不客气，不好意思了