老师好，研究开发费用应该怎么调

鲁西西呢 追问

2020-05-24 13:07

百分之五十是什么时候呀

页子老师 解答

2020-05-24 13:16

之前的规定是50％～但是现在套用的是2018.1.1-2020.12.31期间的75％。

鲁西西呢 追问

2020-05-24 13:29

利润总额=5600-4000+800-660+40-300-760-200+30+100-250=400
国债的利息免税 调减40万。
研发费用加计50%扣除，调减30万。
业务招待费，70*60%=42万，（5600+800）*5‰=32万，调增70-32=38万。
公益捐赠在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，可扣除额度=400*12=28万，调增38-28=10万。
应纳税所得额=400-40-30+38+10=378
应纳所得税=378*25%=94.5
已缴纳30*15%=4.5
2019应交，94.5-4.5＝90
老师你看一下除了研究费用那还有不对的嘛谢谢

页子老师 解答

2020-05-24 16:08

投资收益30你写错了，应该调整按照25％的税率缴税。