老师，问个问题，计提坏账准备时，借：资产减值准备，贷：坏账准备核销时，借：坏账准备，贷：应收账款，但是又收回来，怎么做分录啊？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2020-05-24 11:12

借：应收账款贷：坏账准备
借：银行存款贷：应收账款

超帅的玫瑰追问

2020-05-24 11:56

那资产减值准备呢？当损益减少了利润了，不用管吗？

超帅的玫瑰追问

2020-05-24 18:10

老师，追问一下，那资产减值准备呢？当损益减少了利润了，不用管吗？

文文老师解答

2020-05-24 19:22

借：资产减值准备（红字）借：坏账准备

精选问题

老师，请问一般纳税人纳税人食品公司开农产品0税率问

您好，这个不算，因为这个本来就是免税的答
老师，请发一个新的个人所得税税率表，谢谢问

您好，这个是个税的表答
你好，去年我公司装修，包给一个工头，有14万的票现在问

您好，是什么原因开不出来了答
账上挂账在制品比较大，但实物已经没有了，如何销账问

可直接转为主营业务成本答
老师，这个审计出来的报告，我给怎么说明情况啊问

你可以按照 “问题说明 %2B 整改措施” 的逻辑来写情况说明，清晰解释问题并体现整改态度：《关于固定资产采购无验收、入库、领用单的情况说明》一、问题说明针对审计指出的 2022 年 1 月采购固定资产（6#、14# 凭证）未附验收单、入库单、领用单的问题，经核查，系当时采购流程执行不规范：因景区游乐设备采购为应急补充项目，时间紧、流程简化，未严格履行资产验收、入库及领用的单据流转手续，仅完成了合同签订与款项支付，导致凭证附件不完整。二、整改措施补全单据：已安排资产管理员与采购、使用部门对接，补填固定资产验收单（核对设备型号、数量、质量）、入库单（登记资产台账）、领用单（明确使用部门），并附于原凭证后归档；规范流程：修订《固定资产采购管理办法》，明确 “采购 - 验收 - 入库 - 领用” 全流程需同步生成对应单据，作为凭证附件必备资料，避免同类问题再次发生；台账核对：已对该批固定资产进行实地盘点，确认资产实际在用且状态正常，同步更新了固定资产台账信息。以上为问题说明及整改情况，请审计部门监督核查。答

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老师，这个审计出来的报告，我给怎么说明情况啊问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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